Инструкция по получению налогового вычета по тратам на добровольное страхование жизни

Каким бывает налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее удержанного из зарплаты подоходного налога. Если перевести с юридического на человеческий — это те самые 13% налога, перечисленного работодателем в ФНС, которые можно вернуть полностью или частично.

Существует несколько видов налоговых вычетов, которые физические лица могут получить при определенных условиях:

• имущественный — при приобретении жилья;
• инвестиционный — при владении индивидуального инвестиционного счета в течение определенного законом срока;
• стандартный — при наличии инвалидности или детей на иждивении;
• социальный — при оплате учебы, медуслуг и страхования жизни.

Есть еще один вид налогового вычета — профессиональный. Он помогает ИП, работникам ГПХ, нотариусам, авторам частично вернуть расходы, связанные с получением дохода.

По какому полису страхования жизни можно получить вычет

Чтобы ФНС одобрила возврат части расходов на страховку, должны соблюдаться несколько условий:

• Застрахованный устроен по трудовому договору и с его зарплаты отчисляется 13% НДФЛ. Сотрудники, работающие по договору ГПХ, не имеют права на вычет, потому что заказчик не работодатель. Самозанятые тоже не имеют работодателя, а еще платят налог на профессиональную деятельность 4–6%, а не НДФЛ 13%.
• Срок действия договора страхования жизни составляет не менее 5 лет. По годовому полису возврат из ФНС получить не выйдет.
• Выгодоприобретатель по договору страхования жизни — сам застрахованный или его родные. Это условие не соблюдается для ипотечного полиса страхования жизни, так как при страховом случае возмещение получает банк. Оформить налоговый вычет за оформление страховки для ипотеки не получится.

При покупке комплексного полиса страхования, в который включена, например, страховая защита от заболеваний, учитывается только платеж, направленный непосредственно на страхование жизни. Для получения налогового вычета по такой страховке можно обратиться в компанию, с которой заключен договор. Специалисты подготовят справку о стоимости каждого типа страхования в полисе.

В «АльфаСтрахование» есть программы страхования, подходящие под условия оформления налогового вычета.

Сколько денег можно получить

Величина налогового вычета по добровольному страхованию жизни может составлять 13% от суммы взносов по договору. При этом сумма не может превысить:

• 19 500 рублей — по тратам на страхование за 2024 год и позднее;
• 15 600 рублей — по соответствующим тратам за 2023 и более ранние годы.

Это связано с установленным ограничением по тратам на учебу, медицину и страхование жизни. До 2024 года оно составляло 120 000 рублей, сейчас — 150 000 рублей.

Также стоит учитывать, что 120 или 150 тысяч — это предельная сумма по всем расходам, относящимся к категории социальных.

Например, в 2024 году Иван прошел курс в онлайн-школе за 90 000 рублей, потратил на приемы врача 47 000 рублей и сделал платеж по накопительному страхованию жизни в размере 63 000 рублей. Его расходы составили 200 000 рублей, но налоговый вычет он может получить только со 150 000. Поэтому ФНС в 2025 году вернет Ивану не 26 000 рублей, а только 19 500.

Если бы Иван не захотел оформлять вычет за учебу и медицинские услуги, он бы получил 8190 рублей — 13% от 63 000, уплаченных за страхование.

Если Иван оформляет налоговый вычет за добровольное страхование в 2023 и 2022 годах, для него будет действовать лимит 120 000 рублей и ограничение по максимальной получаемой сумме в 15 600.

Какие документы понадобятся

Для подачи заявки на возврат части средств за добровольное страхование нужны:

• копия лицензии страховщика;
• договор страхования;
• документы о родстве застрахованного и выгодоприобретателя по договору страхования (если это не сам застрахованный) — свидетельство о браке или рождении;
• квитанция или чек об оплате полиса страхования — как подтверждение понесенных расходов.

Если заявление направляется через бухгалтерию по месту работы, нужно заполнить заявление в любой форме. Для оформления через ФНС нужна декларация 3-НДФЛ. В большинстве ситуаций ее можно заполнить самостоятельно за несколько минут в мобильном приложении или на сайте ФНС.

Как оформить налоговый вычет

Обратиться с заявлением можно в любом месяце: в начале, середине или в конце года. Если многолетний договор страхования жизни предусматривает платежи каждый год, возврат НДФЛ можно получать ежегодно.

Через работодателя

Этот способ подходит тем, кому не нужна вся сумма сразу. При оформлении налогового вычета через место работы бухгалтерия организации перестанет удерживать НДФЛ 13%, пока не закончится установленная налоговой службой компенсация. Налоговый вычет застрахованному будет приходить вместе с зарплатой.

Получить возврат можно не дожидаясь завершения года, в котором было оплачено страхование.

Чтобы оформить выплату, необходимо:

1. Подать в ФНС заявление на подтверждение возможности получить вычет. Вместе с заявлением нужно предоставить документы по страхованию. Отправлять такую заявку проще всего через личный кабинет налогоплательщика ФНС. Если ЛК еще нет, его можно создать через Госуслуги.
2. Дождаться окончания проверки (она длится максимум 30 дней) и получить уведомление.
3. Направить на место работы уведомление из ФНС и заявление на возврат НДФЛ. Единого шаблона для его заполнения нет, можно составить документ в свободной форме.

Работодатель перестанет удерживать налог и переведет застрахованному ранее удержанный. Когда лимит закончится, зарплата уменьшится, так как с нее снова начнут удерживать 13%. Отслеживать исчерпание лимита не нужно — за ним должен следить бухгалтер организации.

Через ФНС

Вычет через ФНС можно получить за предшествующие 1–3 года, в которых оплачено страхование.

Удобнее всего оформлять его на сайте ФНС или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»:

1. Найти в меню раздел «Получить налоговый вычет».
2. Создать электронную подпись, если ее еще нет. ЭЦП может создаваться до получаса.
3. Заполнить данные заявителя.
4. Проверить сведения о доходах. ФНС получает данные от работодателя. Если они указаны верно, можно переходить к следующему шагу. Если нет — придется заполнять полную версию декларации 3-НДФЛ.
5. Указать общую сумму, с которой нужно вернуть налоговый вычет.
6. Заполнить поле с банковскими реквизитами.
7. Загрузить фото документов, подтверждающих возможность получить налоговый вычет — полис страхования, чек об оплате и т.п.
8. Посмотреть сформированную декларацию и подтвердить заявку.

Также можно оформить вычет очно в налоговой службе по месту регистрации.

Когда придет налоговый вычет

Максимальный срок рассмотрения заявления и проверки документов — 3 месяца. На вынесение итогового решения отводится еще 10 дней. Далее налоговикам дается месяц на перечисление средств.

Например, Иван заполнил заявление и приложил документы по страхованию в приложении 14 февраля 2024 года. Проверка его данных может продлиться до 14 мая, а окончательное решение может быть вынесено 24 мая. Деньги должны прийти на карту Ивану до 25 июня 2024 года.

На практике налоговая служба обычно справляется быстрее и перечисляет деньги в течение нескольких недель. Средства поступят на карту по реквизитам, указанным при оформлении налогового вычета.